В Германии высокие налоги и социальные взносы (благодаря прогрессивной шкале они могут достигать половины вашего заработка); еда и транспорт относительно недороги. Расходы на одного человека в разных федеральных землях могут сильно отличаться: снимать жилье в Мюнхене, Гамбурге, Кельне, Франкфурте дорого, стремительно дорожающий Берлин все еще не догнал Мюнхен, однако оставил позади Лейпциг и Дрезден. Поселиться в небольшом городке дешевле — если, конечно, вы можете работать удаленно и не стремитесь к насыщенной городской жизни.
Двухкомнатная квартира в центре Мюнхена будет стоить около €2200–2500 в месяц; в €2000 обойдется такая же жилплощадь в Гамбурге и Франкфурте; в €1600–1800 — в Берлине; хорошие двухкомнатные квартиры в Лейпциге и Дрездене сдаются за €1000–1200, города поменьше предлагают квартиры за €500–800.
Берлин — мекка экспатов и иммигрантов с бурным рынком труда, особенно в части IT: у Берлина есть амбиции стать всеевропейской Кремниевой долиной.
В целом €3000 после вычета налогов — достаточный бюджет для жизни вдвоем в Берлине: вы сможете делать необходимые покупки, ходить во все еще недорогие кафе, музеи и на концерты и даже откладывать на отпуск. Мюнхен, Франкфурт, Кельн и Гамбург потребуют большего бюджета, Лейпциг и Дрезден — меньшего.
Приезжать в страну лучше всего с наличными евро — менять наличные доллары на евро невыгодно: курс в банках с грабительской комиссией, обменники чуть лучше, но ненамного. Помните, что без декларации наличными можно ввезти в страну не больше €10 000 на человека (а вывезти из России — не больше $10 000 на человека).
Перевести деньги из России теоретически возможно, свифт-переводы для клиентов ЮниКредит Банка еще работают, но как долго это продлится, наверняка сказать трудно. Весь последний год правила перевода ужесточались: на ноябрь 2023 года переводы в евро в ЮниКредите доступны не всем клиентам, а только пользователям премиальных пакетов, минимальная сумма перевода составляет €20 000, а комиссии постоянно растут.
Возможно, самый удобный на нынешний момент способ получать деньги из России — карточка UnionPay неподсанкционного российского банка: в Германии она будет работать, хотя и далеко не везде.
Для человека с российским гражданством сегодня есть только один вариант открыть счет в «традиционном» немецком банке — это Sparkasse. Deutsche Bank, Postbank, Volksbank, Commerzbank в последнее время последовательно отказывают в открытии счетов обладателям русских паспортов (с визой D) и даже закрывают уже открытые счета. Sparkasse более лоялен, и, если вам откажут в одном отделении, смело отправляйтесь в другое. Сначала попросите термин на открытие счета, а на встречу не забудьте загранпаспорт с визой D, регистрацию, налоговый номер, местный номер телефона, договор на квартиру и рабочий контракт.
После открытия счета придется подождать две-три недели, карточка и пины придут вам на почту, бумажными письмами, причем пины для телефон-банкинга, онлайн-банкинга (десктопная версия) и для карты — тремя разными письмами.
Счет в традиционном банке усиливает ваши позиции в переговорах об аренде жилья и работе, но, главное, позволяет вам получить ЕС-карту (см. о ней ниже). Для остального сгодится и счет в одном из необанков: они предлагают чрезвычайно удобный и быстрый интернет-банкинг, в том числе разнообразные возможности для переводов в другие страны, а также низкие комиссии и юзер-френдли-приложения. Для открытия счета, как правило, достаточно визы D, а вся процедура происходит онлайн. Самые известные необанки — это Revolut и Wise, но для жизни в Германии стоит иметь счет с немецким IBAN — его можно получить в Vivid, N26 или Bunq.
ЕС — это не Европейский союз, а Electronic Cash (по-немецки читается как «е‑це»), «электронные деньги», — особая карта, которая работает только в Германии и которую вы бесплатно получите при открытии счета в немецком банке (от слова girokonto — расчетный счет — происходит и второе название ЕС-карты — giro-карта). ЕС-картой оплачивают некоторые государственные услуги, это своего рода аналог российской карты «Мир» — например, заплатить за экзамен по немецкому или даже за пользование туалетом в парке вы сможете только с ее помощью. Офлайн расплатиться EC-картой можно почти везде, а некоторые организации и вовсе принимают только ее.
Налоги в Германии высокие (вместе с социальными выплатами они составят от 34 до 48% заработка), а в случае подоходного действует прогрессивная шкала. Зато одновременно с ней действует и другая шкала — шкала налоговых классов, регулирующая объем налоговых вычетов в зависимости от структуры семьи налогоплательщика и источников ее доходов в целом.
Шкала налогообложения устроена так: 0% — при годовом доходе меньше €9744; 14% — при доходе больше €9744, но меньше €57 918; 42% — при доходе больше €57 918, но меньше €274 612; и 45% — при доходе выше €274 612.
Шкала налоговых классов — это шесть классов, соответствующих устройству домохозяйства: семейному положению, количеству детей, наличию безработных и т.п. (все детали, например, вот здесь). Размер возможного налогового вычета составляет от €10 321 до €20 642. В первый год работы в Германии вы по умолчанию получите первый класс; поменять его можно, подав по итогам года налоговую декларацию (тогда налоги будут пересчитаны и лишние выплаты — возвращены).
Вообще, налоги платит работодатель, и подавать декларацию нужно, помимо желания изменить налоговый класс, в случае, если у вас есть доходы помимо работы: вы сдаете в аренду недвижимость, получаете проценты с вкладов и т.п., — или вы хотите оформить налоговый вычет, связанный с расходами на обустройство в первый год вашей жизни в Германии.
Подавать декларацию за прошедший год можно начиная с 1 января следующего и в течение полутора лет. Сделать это следует на сайте Elster. Справиться с декларацией без помощи налоговых консультантов непросто, но можно испытать себя с помощью специальных приложений-помощников — в том числе они позволяют заполнять документ на английском.
Кроме подоходного налога, в Германии налогоплательщики платят:
Это обязательный страховой взнос, его платите вы и ваш работодатель (если вы наемный работник). В случае с государственным страхованием это фиксированная ставка — 15,9% от дохода: 7,95% вычитается у вас, 7,95% докладывает сверху работодатель (но у суммы есть потолок: каждый год определяется облагаемый максимум, в 2023 году это €4987,5 в месяц, то есть €59 850 в год). В случае с частным страхованием, стоимость которого может быть существенно выше, работодатель вносит сумму в пределах тех же 7,95% (также ограниченных потолком), остальное — на вас. Предпринимателю или фрилансеру все придется платить самому.
Еще один обязательный социальный взнос, который также оплачивается поровну работником и работодателем. Общая сумма налога — 18,6%; 9,3% вычитается у работника, столько же докладывает работодатель.
То же самое: 2,4% с дохода, разделенные между работником и работодателем.