Со многими странами у РФ есть соглашение об избежании двойного налогообложения (полный список тут), но с августа 2023 года решено отменить его сразу для всех «недружественных» стран, от Австралии до Японии (полный список тут). У физических лиц при новом режиме сложности возникнут только с продажей и арендой недвижимости: если вы остаетесь налоговым резидентом РФ, налог, уплаченный вами с этих доходов на новом месте, не зачтут в России и будут требовать заплатить еще раз. Зато подоходного налога новшества (пока) не коснутся. А вот для компаний все льготы исчезнут.
Как только вы проведете 183 дня в году за пределами Российской Федерации, вы можете перестать быть российским налоговым резидентом. Это значит, что если вы будете по-прежнему получать из России зарплату, подоходный налог (НДФЛ) с нее возрастет с 13% до 30%.
Правда, автоматически этого не происходит: кто-то (либо вы сами, либо ваша бухгалтерия на работе) должен уведомить ФНС о смене статуса (форма заявления — тут, рассматривается в течение 10 дней), прикрепив сканы паспорта со штампами или, к примеру, новый — уже заграничный — рабочий контракт.
Принятые в конце июля поправки в Налоговый кодекс РФ уравнивают ставку НДФЛ для уехавших и оставшихся — с 2024 года платить 13–15% будут и те, и другие.
Если никаких усилий не прикладывать, вы будете автоматически считаться резидентом. И в этом качестве по закону вы обязаны информировать ФНС о зарубежных счетах и поступлениях на них.
Те, кто решит переезжать с места на место, нигде не проводя по 180 дней, с точки зрения российского законодательства остаются резидентами России. Правило про зарубежные счета на вас в таком случае тоже распространяется.
Правда, автоматически этого не происходит: кто-то (либо вы сами, либо ваша бухгалтерия на работе) должен уведомить ФНС о смене статуса (форма заявления — тут, рассматривается в течение 10 дней), прикрепив сканы паспорта со штампами или, к примеру, новый — уже заграничный — рабочий контракт.
Принятые в конце июля поправки в Налоговый кодекс РФ уравнивают ставку НДФЛ для уехавших и оставшихся — с 2024 года платить 13–15% будут и те, и другие.
Если никаких усилий не прикладывать, вы будете автоматически считаться резидентом. И в этом качестве по закону вы обязаны информировать ФНС о зарубежных счетах и поступлениях на них.
Те, кто решит переезжать с места на место, нигде не проводя по 180 дней, с точки зрения российского законодательства остаются резидентами России. Правило про зарубежные счета на вас в таком случае тоже распространяется.
Если вы получаете доходы в России в качестве самозанятого, то в части налогов для вас ничего не изменится, по крайней мере пока. Госдума анонсировала было драконовские меры для уехавших самозанятых, но по состоянию на август 2023 года своих планов еще не осуществила, и можно спокойно продолжать платить 4% или 6%, как прежде.
Если у вас зарегистрировано ИП, налоги для нерезидента зависят от системы налогообложения.
ИП, работающие по специальному налоговому режиму (патент, УСН), могут продолжать деятельность и за границей; в случае утраты резидентского статуса повышенный НДФЛ для них не применим.
ИП, работающие по стандартной системе налогообложения (ОСНО), со всех доходов из России должны платить повышенный налог на доходы физических лиц.
Единственное послабление для всех форм ИП: как только пройдет 183 дня после вашего отъезда, вам больше не нужно будет отчитываться перед ФНС за иностранные счета и поступления на них. Но до истечения 183 дней положено платить НДФЛ и с иностранных доходов.
ИП, работающие по специальному налоговому режиму (патент, УСН), могут продолжать деятельность и за границей; в случае утраты резидентского статуса повышенный НДФЛ для них не применим.
ИП, работающие по стандартной системе налогообложения (ОСНО), со всех доходов из России должны платить повышенный налог на доходы физических лиц.
Единственное послабление для всех форм ИП: как только пройдет 183 дня после вашего отъезда, вам больше не нужно будет отчитываться перед ФНС за иностранные счета и поступления на них. Но до истечения 183 дней положено платить НДФЛ и с иностранных доходов.